一波中特
 
 

一、公司治理單位與內部稽核人員溝通政策及摘要:

1、內部稽核主管每月以電子郵件方式與公司治理單位溝通稽核報告結果;若有內控缺失及異常事項須改善,則按季作成追蹤報告呈送公司治理單位。
2、內部稽核主管與公司治理單位至少每季一次定期會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

日期

公司治理單位與內部稽核主管溝通重點

2017/02/24

1.2016年第四季稽核業務執行報告。
2.2016年度自行評估及內部控制制度聲明書報告及討論。
3.稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2017/05/12

1.2017年第一季稽核業務執行報告。
2.稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2017/08/11

1.2017年第二季稽核業務執行報告。
2.稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2017/11/10

1.2017年第三季稽核業務執行報告。
2.稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2017/12/08

1.2018年度稽核計畫討論案。
2.稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2018/02/27

1.2017年第四季稽核業務執行報告。
2.2017年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」報告及討論。
3.稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2018/05/11 1.2018年第一季稽核業務執行報告。
2.稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2018/08/10

1.2018年第二季稽核業務執行報告。
2.稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2018/11/09

1.2018年第三季稽核業務執行報告。
2.稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2018/12/07 1.2019年稽核計畫討論案。
2.稽核主管針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

二、公司治理單位與會計師之溝通政策及摘要:

1、會計師與公司治理單位至少每季一次定期會議,會計師透過董事會就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形進行說明,若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
2、會計師與公司治理單位至少每年一次書面或定期會議,就年度財務報告查核相關事項進行說明及溝通。

日期

公司治理單位與會計師溝通重點

2017/02/24

1.會計師說明2016年度財務及損益情形。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師與公司治理單位說明與討論2016年度合併財報及個體財報查核完?#19978;?#38364;事項,其中包括2016年度起財務報告適用之新式查核報告所揭露之關鍵查核事項說明。

2017/05/12

1.會計師說明2017年第一季財務及損益情形。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2017/08/11

1.會計師說明2017年第二季財務及損益情形。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2017/11/10

1.會計師說明2017年第三季財務及損益情形。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2017/12/19

1.會計師與公司治理單位說明2017年年度查核規劃。
2.會計師針對可能成為關鍵查核事項進行討論及溝通。

2018/02/26 會計師與公司治理單位說明與討論2017年度合併財報及個體財報查核完?#19978;?#38364;事項。

2018/02/27

1.會計師說明2017年度財務及損益情形。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2018/05/11 1.會計師說明2018年第一季財務及損益情形。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2018/08/10

1.會計師說明2018年第二季財務及損益情形。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2018/11/09

1.會計師說明2018年第三季財務及損益情形。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

2018/12/28 1.會計師與公司治理單位說明2018年度查核規劃。
2.會計師針對可能成為關鍵查核事項進行討論及溝通。
 
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